泉州市审计局关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告
泉州市审计局 [2016-08-04] 【字体:

  201684日公告) 

    

  根据《中华人民共和国审计法》和《福建省预算执行情况审计监督暂行办法》的规定,市审计局组织开展了2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作。 

  一、市本级预算执行审计总体情况  

  2015年度市本级预算执行和其他财政收支审计,共安排了15个审计项目,比去年增加5个,分别是:市财政局具体组织实施本级预算执行审计,市水利局、市粮食局、市文广新局、市电大和市城镇集体工业联合社等5部门单位预算执行审计,2015年全市保障性安居工程跟踪审计,泉州七库联通引水工程和德化彭村水库工程进展情况审计,财政存量资金盘活使用情况审计,产业转型升级扶持实体经济政策落实情况审计调查,社会保障和就业支出科目审计,泉州市纪委、台商区和泉州开发区纪工委20132015年财政收支审计。延伸审计市地税局、市经信委、市发改委、泉州台商投资区和泉州经济技术开发区等数十个单位,抽查了市交警支队道路交通设施和部分县(市、区) 计生、新型城镇化建设等专项资金管理使用情况。   

  经审计核实,2015年市本级(含台商投资区,下同)公共财政预算收入60.52亿元,完成预算57.47亿元的105.31%,支出87.55亿元,完成预算93.61亿元的93.53%;政府性基金收入42.28亿元,完成预算32.1亿元的131.71%,支出67.49亿元,完成预算32.36亿元的208.56%;社会保险基金收入30.25亿元,完成预算31.04亿元的97.45%,支出18.4亿元,完成预算19亿元的96.84%;国有资本经营收入0.56亿元,完成预算0.56亿元的100%,国有资本经营支出0.6亿元,完成预算的99.98% 

  从审计情况看,2015年面对困难复杂的经济形势,市财税部门在市委、市政府的正确领导下,认真贯彻中央、省、市决策部署,围绕“稳增长、调结构、促改革、惠民生”的工作重心,财政收入稳中有进,财政支出结构不断优化,财政管理逐步完善,财政改革有序推进,预算执行情况总体平稳。一是抗压力突困境,抓收入稳增长。二是保支出优结构,促发展惠民生。三是重规范善理财,抓制度促改革。四是建机制明职责,促整改出成效。 

  二、审计发现存在的主要问题 

  2015年,虽然市本级财政收支和预算执行情况总体较好,但在审计和和审计调查中仍然发现一些需要进一步规范的问题 

  (一)财税部门存在的主要问题 

  一是新型农村和城镇居民养老保险等专项转移支付指标0.49亿元未及时下达;二是部分资金未按规定退库;三是部分收入未及时入库;四是个别税收未按规定征缴;五是年底支出占比较大。小本级(不含台商区)12月公共财政预算支出169169万元,占全年支出733224万元的23.07%六是部分统筹专项资金0.09亿元未收缴到位;七是市本级政府性债务管理仍需进一步规范。主要存在部分新增直接债务未列入一类债而列入三类债管理;市本级一类债超过省核定的一类债限额;台商区以安置小区等用途新增贷款8.33亿元统筹使用,改变资金用途;部分政府融资平台公司偿债压力大;五是债务管理系统内控设计存在缺陷等问题;八是其他财政管理方面问题。主要是2015年市财政预算调整情况未向社会公开,举借债务等重要事项未作出说明;市本级财政专户0.36亿元专项资金长期闲置未用,预算内外往来款项未及时清理;台商区部分预拨经费及建设资金占用了融资款项及预算结余资金等问题。  

  (二)部门预算执行存在的主要问题 

  一是个别单位的项目支出预算执行率低;二是共11.82万元的收入未按规定上缴;三是个别单位违规发放过节费和津补贴;四是部分单位的基本支出挤占项目经费;五是部分公务支出及公款消费超预算或转嫁下属单位承担;六是部分单位基建投资及固定资产管理有待加强;七是部分结转结余资金和往来款项,有长达20年以上,未及时进行清理、结算或上缴;八是市粮食局粮油贸易公司由民营企业代储储备粮未公开招标;九是其他预算管理及财务管理方面存在的问题。主要是个别单位对项目资金拨付使用监管不到位,部分专项经费支出手续不完整;以前年度审计发现的部分问题仍未整改到位;个别单位的经费支出不合规,超范围、超预算,部分支出手续不完整等问题。 

  (三)计生、新型城镇化建设和交警道路交通设施等专项资金存在的主要问题 

  一是部分专项资金未能及时拨付使用或形成资金沉淀;二是部分专项资金统筹用于弥补行政经费不足;三是其他资金管理方面存在的问题。主要存在:市交警支队道路交通设施补助支出中,有106.24万元列支内容与项目经费用途不一致;废品处置收入40.97万元未入库;未能及时处置回收的被损毁护栏废品,每月需支付废品存放场地租金8500元;中心市区公共停车诱导暨宝洲街示范工程,未按时间要求推进。部分乡镇计生、新型城镇化建设专项资金发放使用不规范等问题。 

  (四)稳增长等相关政策落实情况跟踪审计存在的主要问题 

  1.2015年度市本级民生项目财政存量资金盘活使用存在的主要问题 

  (1)上级预算指标下达较晚或部门用款计划申报滞后,造成资金结转结余。上级财政部门跨年度下达预算指标造成的结转结余占一般公共预算结转结余总额的17.36%,部门申请拨款不够及时形成的结转结余占七部门结转结余总额的10.6% 

  (2)项目实施条件欠缺或实施进度缓慢,形成资金沉淀。因项目周期长、需按进度拨款、项目实施困难等原因造成的一般公共预算结转结余,占一般公共预算结转结余总额的26.65%,七部门因此形成的结转结余占七部门结转结余总额的84.45% 

  (3)项目库建设滞后,专项资金实际执行效果不理想。一是无对应项目造成的一般公共预算结转结余占结转结余总额的28.29%。二是上级指标虽已经下达但项目仍需上级部门再次批准才能实施,造成的一般公共预算结转结余占结转结余总额的12.17% 

  (4)个别专项资金超范围列支。市政工程管理处从“市容市貌整治”小战役项目列支了2008年实施的丰泽街LED夜景工程尾款26.73万元。 

  2.德化彭村水库工程项目建设进展情况跟踪审计存在的主要问题 

  一是部分项目采用邀请招标,未按规定方式进行招标;二是从待摊投资中列支项目建设(概算)内容外的费用;三是2016年第一季度部分工程进度未达到主要节点进度安排。 

  3.七库连通(山美水库至惠女水库引水工程)项目建设进展情况跟踪审计存在的主要问题 

  一是洛江区资本金186.57万元未及时到位;二是从待摊投资中列支项目概算外的费用8.63万元;三是C2标段等个别标段出现中标人违反合同要求调高单价现象,调整后的工程造价超过财政部门预算审核价。 

  4.2015年市本级“社会保障和就业支出”科目审计存在的主要问题 

       1.部分项目资金执行率低。2015年共收到各级小额担保贷款贴息补助资金946.44万元,仅支出55.18万元,预算执行率5.83%。泉州开发区2015年省级就业专项资金80万元,仅支出3.45万元,预算执行率4.31%;市级高校毕业生自主创业补助资金20万元,未安排支出。市残联2015年残疾人事业资金收入2448.9万元,支出1031.56万元,预算执行率42.12% 

  2.残保金征收存在征缴面偏低、个别单位未足额征缴问题。全市已申报缴纳残保金单位占应征缴残保金单位不足一半; 2015年有14个单位少缴5.02万元。 

  3.其他管理方面问题。市残联预算编制有待进一步规范,个别专项资金未专款专用,固定资产管理有待规范等。 

  5.产业转型升级扶持实体经济政策落实情况审计调查存在的主要问题 

   (1)政策执行方面。一是“民营企业转型升级专项扶持行动计划”中的部分重要指标未根据国内外经济形势适时进行调整。二是“鼓励规模以上制造业企业参与市域外项目招投标的奖励政策”,未有符合条件的企业进行申报。三是各部门扶持补助的项目存在重叠或类似的现象,导致同一企业在相似项目上可获取多项补助资金。2015年发放的相关补助资金中,有48家企业领取了多项补助资金3844.7万元。四是个别扶持政策由于扶持实施时间短,政策帮扶效果未能显现。 

  (2)扶持资金管理和使用方面。中国国际信息技术(福建)产业园管委会未及时拨付中小企业发展专项资金500万元至用款单位;市国有资产投资经营公司未及时拨付产业股权投资基金2100万元至基金托管账户;市城镇联社至2015年公益性服务项目培训经费累计滚存结余55万元未使用。 

  (3)项目管理方面一是市发改委对“6·18项目成果转化扶持专项中的“关键技术”的证书认定缺乏时效限制 二是我市公共信用信息平台(一期)项目建设进展较慢,未能达到省发改委要求于2015年建成的目标;湄洲湾石化基地项目总体规划及环评报告未达到约定进度。三是部分项目结题验收工作较为滞后。根据市科技局的资料反映,至20162月到期未结题项目447项,占到期项目数的26.37% 

  (五)全市城镇保障性安居工程项目审计存在的主要问题 

  1.部分县(市、区)未完成城镇安居工程建设任务和农村危房改造任务。永春县未完成棚户区改造开工任务200套,占上级下达任务总数的14.51%。全市实际完成农村危房改造任务的87.79%,未能完成省下达的农村危房改造任务。南安某公司公租房项目违规改造,少完成14套;台商区金屿大桥安置小区工程项目和德化县的金龙中心城棚户区改造项目已处于停工状态。 

  2.部分县(市、区)保障性安居工程建设手续不完整。晋江东石镇井林村外来工公共租赁住房项目至今仍未能取得建设用地批准手续;惠安洞口片区改造项目和晋江紫帽片区安置房项目W38#)地块未履行基本建设程序即开工建设。 

  3.资金管理和使用方面存在的问题。一是安溪官桥镇驷岭村村委会套取农村危房改造补助资金34万元,审计期间已纠正收回;泉港区、德化县3名公职人员虚报冒领农村危房改造补助资金2.75万元,已收回1.75万元。二是9个县(市、区)未按规定及时兑现农村危房改造补助资金达15549.81万元;三是永春、南安、石狮、安溪非税收入2574.52万元未按规定纳入预算管理;四是安溪、石狮租金收入449.97万元未及时收取或上缴财政;五是安溪2015年度未按合同规定支付企业公共租赁住房租金236.1万元,审计期间已支付。六是惠安超范围列支保障性安居工程专项资金395.72万元。七是部分专项资金使用效益不高。德化乐陶安置房于2015年向国开行和农行贷款1.8亿元,至审计时仅使用2359.97万元;永春安居工程专项资金至2015年末结余5354.94万元;丰泽2012年安排的用于购买廉租房的资金716万元,至今仍闲置未用;台商区农村危房改造补助资金至审计时滞留在部门达3715.71万元。 

  4.保障性住房分配管理方面存在的问题。一是鲤城区有46户家庭不符合保障条件,占用保障性住房10套。二是南安、石狮相关部门违规审批认定不符合条件的农村危房改造对象623户,涉及补助资金6.69万元。三是10个县(市、区)323户保障对象家庭不再符合住房保障待遇享受条件,但仍违规享受着保障性住房164套,违规领取货币补贴11.84万元。审计期间,洛江区已取消58户违规享受的保障待遇。四是鲤城区民政部门未认真履职,导致2户家庭骗取经济适用房保障资格。五是泉港、安溪、鲤城未及时足额发放租赁补贴272.3万元。审计期间,安溪、鲤城已将应发补贴177.94万元发放到位。 

  5.安居工程运营管理方面存在的问题。永春有9套廉租房2011年竣工验收,至今未办理产权登记;5个县(市、区)67套保障性住房欠缴租金85.06万元;南安、惠安、洛江、永春共有528套已竣工验收的保障性住房空置超过一年;泉港有32套廉租房被拆迁安置对象占用、无法配租。 

  6.安居工程质量和其他需要关注的问题。南安美亭城市综合体(四期)项目、美林综合市场安置房1#2#工程监理单位履职不到位,而且存在质量问题和安全隐患。部分县(市、区)对农村危房改造补助对象审批认定不规范,农村危房改造相关内业档案管理不规范,未按规定实行“一户一档,批准一户、建档一户”的制度。石狮、安溪、永春尚未编制2015年至2017年棚改配套基础设施建设计划。 

  (六)泉州市纪委、台商区和泉州开发区纪工委财政收支审计情况 

  根据上级委托,对泉州市纪委、台商区和泉州开发区纪工委20132015年财政收支情况进行审计,重点是“三公”经费支出、涉案款物管理等情况。审计发现市纪委个别支出手续不完整,个别违纪处理罚没款项未按规定程序办理,有17项罚没处理未附处理决定及相关材料,审计期间已整改补齐。台商区纪工委个别支出手续不完整,泉州开发区纪工委涉案款项管理不够规范的问题。 

  对于2015度本级预算执行和其他财政收支审计中发现的问题,市审计局已出具了审计报告和下达了审计决定书,依法进行处理,责令相关部门单位限期纠正,并提出进一步加强预算执行管理和监督的审计建议。 

  三、审计建议意见 

  (一)进一步加强预算执法力度,增强预算约束力。要认真贯彻落实新《预算法》,推行全口径预算管理,增强预算编制的真实性、准确性和完整性;要确保重点项目建设和民生支出,从严控制行政运行成本;进一步细化完善部门预算,增强科学性和可操作性,强化预算约束力;加强政府性债务管理,严格控制新增债务规模,防范债务风险 

  (二)进一步规范收入征管,确保财政收入稳步增长。要提升城市创业创新的软实力,努力培育新的财源增长点,不断优化收入结构,提高税性收入比重,积极营造公平公正的税收征管环境,杜绝人为调节税收收入现象发生;要深入挖掘非税收入增收潜力,规范征收管理,制定政府非税收入管理办法,健全监督检查机制。 

  (三)进一步完善结转结余资金管理制度,盘活财政存量资金。要认真贯彻落实《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》精神,进一步完善财政结转结余资金管理制度。强化绩效评估,建立预算安排与绩效评估结果有机结合机制、专项资金设立与退出机制;建立项目库制度,强化项目立项的可行性研究,做好资金的精准预算;加大预算单位存量资金的清理力度,分析资金结转结余原因,及时按规定收回结余资金,统筹用于急需或有条件实施的项目,尽快形成有效支出,发挥资金的使用效益。 

  (四)进一步加强预算执行审计工作,发挥审计监督作用。要紧紧围绕反腐、改革、发展大局和党委政府中心工作,围绕上级审计机关工作部署,落实好国务院《关于加强审计工作的意见》要求,加强审计机关能力建设,要适应新常态、践行新理念,认真履行审计监督职责。积极探索实施新《预算法》后预算执行审计的方式方法,积极当好党政决策参谋,当好公共资金的守护者,当好反腐倡廉的利剑;完善预决算审计结果公开制度,强化审计成果深层运用